Kiedy Pani Joanna 27-letnia fizjoterapeutka – zadzwoniła do nas z pytaniem, czy powinna przejść z etatu na działalność gospodarczą, w jej głosie było słychać niepokój. Do tej pory korzystała z ulgi dla młodych, więc jej pensja „na rękę” wyglądała naprawdę dobrze. Jednak po ukończeniu 26 lat sytuacja się zmieniła. Nagle podatek PIT i składki zaczęły mocno uszczuplać wypłatę.
Pani Joanna stanęła więc przed dylematem, który co roku dotyczy tysięcy młodych specjalistów:
Zostać na umowie o pracę? Czy może założyć JDG i pracować w modelu B2B?
1. ZUS – stały koszt czy procent od pensji?
Na etacie składki ZUS społeczne to aż 31,64% od wynagrodzenia. Dla Asi, która zarabiała 8 000 zł brutto, to spory kawałek wynagrodzenia. Przechodząc na JDG, mogła zacząć od preferencyjnego ZUS-u – 442,90 zł miesięcznie. To robi różnicę! Ale trzeba pamiętać, że po 2 latach czeka ją już pełny ZUS – 1773,96 zł miesięcznie (2025 r.).
2. Składka zdrowotna – tu nie ma lekko
Na etacie składka zdrowotna wynosi 9% od dochodu i jest po prostu odciągana z pensji.
Na JDG Asia miała wybór:
• Skala podatkowa – też 9% od dochodu.
• Podatek liniowy – 4,9% od dochodu (kusi, jeśli zarabia się dużo).
• Ryczałt – tu składka zależy od przychodu (np. 461,66 zł/mies. do 60 tys. zł przychodów).
To otwiera możliwości, ale i wymaga analizy, bo niewłaściwy wybór może oznaczać wyższe koszty niż na etacie.
3. Urlop i chorobowe – różnica, którą czuć
Na etacie Asia miała 26 dni płatnego urlopu i mogła bez stresu jechać na wakacje.
Na JDG urlopu w rozumieniu Kodeksu pracy po prostu nie ma – jeśli nie pracujesz, nie zarabiasz. W praktyce musisz samodzielnie wkalkulować odpoczynek w swoją stawkę godzinową.
Podobnie z chorobowym. Na etacie podstawą jest średnia pensja. Na JDG – podstawa wymiaru składek. Dla osób na preferencyjnym ZUS to tylko 1399,80 zł, co oznacza realnie niskie świadczenie, jeśli wypadniesz z pracy na dłużej.
Dlaczego Asia wybrała JDG?
Asia policzyła, że nawet uwzględniając składki, księgowość i „rezerwę” na urlop, jej dochód netto na JDG był wyższy o ok. 1 500 zł miesięcznie niż na etacie. Dodatkowo:
✔ Zyskała możliwość wrzucania w koszty wydatków na sprzęt medyczny i szkolenia.
✔ Sama decydowała o grafiku.
✔ Zyskała poczucie niezależności.
Ale – i to ważne – świadomie podjęła decyzję, że odkłada co miesiąc część dochodu na „płatny urlop” i buduje poduszkę bezpieczeństwa na wypadek choroby.
Co to oznacza dla Ciebie?
Jeśli masz 26–35 lat i zastanawiasz się nad przejściem na JDG:
• policz, jak wyglądają Twoje koszty i dochody w obu modelach,
• uwzględnij ZUS teraz i za 2–3 lata,
• pomyśl, jak zorganizujesz urlop i zabezpieczenie na wypadek choroby.
JDG to nie tylko wyższe zarobki. To też odpowiedzialność za własne bezpieczeństwo finansowe.
Chcesz policzyć, czy B2B się Tobie opłaca i którą formę opodatkowania wybrać?
Umów się na bezpłatną konsultację z doradcą Taxhome.